CONTROL DE EFECTIVO EN EXCEL

Uno de los procesos más importantes en toda empresa es el control del flujo de efectivo, ya sea en las cuentas bancarias o en caja chica.

Para esto existe software especializado de pago o muchos otros programas gratuitos, aunque para empezar a organizar nuestras cuentas, no necesitamos más que una herramienta que en la actualidad se encuentra en la mayoría de las computadoras Microsoft Excel. 

Excel (Como comúnmente se le conoce) es un programa para la realización de hojas de cálculo dividido en celdas formadas por columnas y filas, con las cuales por medio de diversas fórmulas podemos realizar cálculos con los valores que se encuentran en cada celda. Las Formulas con las que cuenta Excel van desde las más sencillas operaciones aritméticas (Sumas, restas, multiplicaciones, divisiones) hasta operaciones lógicas, de búsqueda de valores, financieras y operaciones con mayor dificultad.

Para nuestro fin, empezaremos a usar Excel poco a poco para que nos ayude con lo que necesitamos; lo primero que necesitamos es saber que datos queremos que nos arroje o que tenga nuestra hoja de cálculo, en un principio solo necesitaremos unos cuantas columnas que nos ayudaran a controlar mejor el efectivo.

Para un mejor control del efectivo necesitamos saber cuánto dinero tenemos, cuánto dinero ganamos o depositamos, cuanto gastamos; además de saber cuándo y para que lo gastamos.

Iniciaremos nuestra hoja de cálculo con las siguientes columnas:

·         Fecha                  

·         Entrada de efectivo

·         Salida de efectivo

·         Concepto

·         Efectivo disponible

Quedaría de la siguiente manera:

 Ahora el siguiente paso es insertar las fórmulas para que al momento de ingresar los datos Excel nos arroje los datos que necesitamos, nos colocaremos en la celda E4 y pondremos la siguiente formula “=B4-C4” y en la celda E5 esta fórmula “=+E5+B5-C5”

En la imagen anterior se ven las formulas esto para que observen como serían las formulas, cuando ustedes pongan las formulas obtendrán en cada celda 0 ya que está aplicando la formula y al no tener datos el resultado es 0. Nos colocaremos en la celda E5 y la copiaremos hasta la celda E19 y quedaría como en la siguiente imagen:

Ahora pondremos en funcionamiento la hoja de cálculo para verificar que funcione correctamente, pondré algunos datos para que vean como quedaría

Ahora vamos a aplicar un filtro, nos colocaremos en la celda A3 y seleccionamos todo hasta la celda E19, vamos al menú datos y ponemos filtro como se muestra en la siguiente imagen:

Ya con el filtro podemos obtener información detallada de nuestros movimientos por ejemplo cuánto dinero ingreso en determinada fecha, cuánto dinero gastamos la semana pasada y mientras más información tengamos en la hoja de cálculo mayor es la información que podemos obtener.

 Además de que le podemos poner formatos, títulos a nuestra hoja de calculo para darle una mejor apariencia a nuestro reporte. 

Este es un control muy básico para el control de caja chica, ya teniendo mas bases de datos y con un poco mas de practica por medio de formulas podemos mejorar nuestro reporte.

RECUPERACIÓN DE FOLIO DIM y DIOT

   Muchas veces debido a las fallas constantes del portal del SAT o mala conexión de nuestro proveedor de servicio de internet, algunos trámites se completan pero no obtenemos nuestro comprobante de envió; o muchas otras por alguna u otra razón los folios de recepción se pierden.

   En el caso de los pagos provisionales siempre contamos con el respaldo que se encuentra en la misma aplicación de declaraciones y pagos, pero en el caso de las declaraciones informativas el obtener los folios de los acuses de recibo se complica un poco más.

   Para la DIOT podemos acceder al portal de consultas SAT:

https://www.consulta.sat.gob.mx/_mem_bin/FormsLogin.asp?/CONSULTATRANSACCION/

   En este portal hay un apartado para consultar el envió de las DIOT donde nos muestra los declaraciones que hemos mandado y sus folios.

   Para recuperar el folio de la DIM lo podemos obtener mediante una solicitud de información en “MI PORTAL” en la página de trámites del SAT.

  Estos son los pasos a realizar para la solicitud de información:

En el portal del SAT: www.sat.gob.mx.

1.- En el menú superior ingresamos  en el apartado de Trámites, de lado derecho se encuentra Mi Portal, capturamos nuestro RFC y Contraseña.

2.- Al ingresar seleccionamos "Servicios por Internet".

3.-Ingresamos en la opción “Servicio o Solicitudes”.

4.-En este apartado primero ponemos el medio de contacto, por default aparece contacto por la página de internet del SAT (cons. web) lo dejamos así, después tenemos que seleccionar el trámite, como no se encuentra la descripción de Recuperación de folios de la DIM que es lo que necesitamos, seleccionamos “OTROS”.

   En el apartado de Dirigido a ponemos la administración local que nos corresponde, en el asunto ponemos “Solicitud de Folio DIM” o algo similar, en descripción debemos redactar el motivo por la cual la solicitamos, no necesitamos adjuntar archivo. Por ultimo le ponemos en enviar y nos enviara a una página donde podremos consultar e imprimir el acuse de recibo de la solicitud.

   Posteriormente, para revisar el estado de su solicitud, ingresamos en el apartado de “Consulta” del apartado de Servicio o Solicitudes. A partir del tercer día hábil de solicitarla, para verificar el estado de la solicitud.

  Estos serían los pasos a seguir para la recuperación de folios de la DIM y DIOT, cualquier duda o comentario quedo a sus órdenes.

Saludos

Ventas de Facturas con Operaciones Simuladas

Ayer se publicó en la página del SAT en el apartado de novedades, un comunicado de prensa en el que dan a conocer uno de los tantos contribuyentes que venden facturas electrónicas sin que haya una contraprestación, conocidos comúnmente como EFOS (Empresas que facturan operaciones simuladas) establecidas en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación .

En la publicación también podemos observar que nos habla de las consecuencias de tener operaciones con este tipo de empresas ya que tanto para quien factura como para quien recibe los comprobantes tienen consecuencias. Pero quienes son los EFOS y EDOS aquí les dejo una pequeña explicación:

EFOS

En el caso de los EFOS nos encontramos que periódicamente la secretaria de hacienda y crédito público, da a conocer a través del diario oficial de la federación y la página del SAT una lista de los contribuyentes a los que presuntamente se les atribuye que están facturando operaciones inexistentes o simuladas, ya sea porque el SAT presume que no cuenta con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados.

Los pasos con los que actúa la autoridad en contra de los EFOS son los siguientes:

·         Notifica el EFO a través del buzón tributario, página del sat o DOF(Diario oficial de la federación)

·         El EFO tiene 15 días para acreditar que las operaciones que amparan sus comprobantes emitidos son verdaderas

·         En caso de que no acredite la veracidad de los comprobantes el SAT vuelve a publicar en su página o a través del DOF una segunda lista con carácter definitiva de los contribuyentes que no desvirtuaron la presunción y deja sin efectos fiscales todas las operaciones que haya tenido esta empresa.

EDOS

La otra parte de la moneda los EDOS (Empresas que deducen operaciones simuladas) son las empresas que deducen los comprobantes que emiten los EFOS y que disminuyen sus utilidades con estos, para ellos cuando el SAT determina que el EFO realiza operaciones ficticias, deben de acreditar la veracidad de las operaciones que amparan los comprobantes o autocorregirse de no ser así están incurriendo en un delito y se les puede determinar un crédito.

En esta página pueden revisar el comunicado de prensa del sat:

http://www.sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/Paginas/com2015_091.aspx

Y en esta otra página pueden consultar las listas publicadas en el sat de los EFOS:

http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/Paginas/notificacion_contribuyentes_operaciones_inexistentes.aspx

La importancia del Idioma Ingles para los contadores

Hoy en día en todas las profesiones es de suma importancia dominio  del idioma Ingles, ya que cada vez son más las empresas que solicitan que los candidatos a ocupar ciertas vacantes.

Debido a la llegada a Guadalajara de grandes empresas de fama Internacional, además de que algunas empresas locales estén importando y exportando sus productos o servicios, la demanda de gente con dominio del Idioma Ingles es cada día mayor, sin embargo, no hay contadores suficientes para cubrir esta demanda lo que hace que la oferta laboral este pagando salarios sumamente atractivos para tratar de incentivar ya sea la permanencia o el ingreso de contadores bilingües.

Para nosotros los contadores además de servirnos para encontrar un mejor empleo, este idioma nos es requerido por la Universidad de Guadalajara si es que queremos estudiar una maestría con ellos, ya que la mayor parte de la información en el internet se encuentra en Ingles.

También muchas empresas solicitan conocimientos en las normas US GAAP Generally Accepted Accounting Principles, que son los  son los principios de contabilidad generalmente aceptados y usados por las compañías, con sede en Estados Unidos o cotizadas en Wall Street. Abarcan un volumen masivo de estándares, interpretaciones, opiniones y boletines y son elaborados por el FASB (Directorio de estándares de contabilidad financiera), el gremio contable AICPA y el SEC (Securities and Exchange Commission).

Los USGAAP son una combinación de estándares autorizados por organizaciones reguladoras y maneras aceptadas de llevar la contabilidad.

Los estándares de USGAAP son el equivalente norteamericano de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIF) en México. Los USGAAP son muy detallados que obliga a una regulación cada vez más detallada.

INFORME SEGUNDO TRIMESTRE SAT

   El Sábado en la pagina del SAT se publicaron los avances en materia de recaudación e inscripción de lo que fue el segundo trimestre de este ejercicio Fiscal 2015.

   Aunque nos comenta que los ingresos en materia de recaudación han aumentado, debemos de tener en cuenta que los ingresos por petroleo han ido a la baja este año, por lo que este aumento en la recaudación solo compensara el ingreso que se ha dejado de obtener por el petroleo.

  En materia de cobranza de créditos el Sat se ha puesto las pilas y lo hemos notado con tanto requerimiento que llega y los exhortos que llegan por correo electronico, el lado bueno de esto es que el SAT nos brinda la facilidad de cancelar los requerimiento mediante "Mi Portal" lo que nos ahorra una vuelta por sus oficinas, no como la SEPAF o La Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas del Estado de Jalisco que ha estas alturas aun no se actualiza, y nos hace dar vueltas por las recaudadoras para solventar los requerimientos que nos hacen llegar.

   A continuación les dejo el articulo que publico el SAT:

   El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó el Informe Tributario y de Gestión correspondiente al segundo trimestre de 2015, en el que se destacan avances favorables gracias a las acciones implementadas para agilizar trámites y procesos.

Algunos de sus principales resultados son:

   De enero a junio, los ingresos tributarios crecieron 28.8% en términos reales con respecto al mismo periodo del año previo, dicho aumento es el más elevado en los últimos 25 años. Así, los ingresos observados superaron la meta en 229.4 mil millones de pesos, de los cuales, 121.8 mil millones de pesos son por ISR y 99.3 mil millones de pesos son por el IEPS de gasolinas y diesel.

   El incremento en los ingresos tributarios permitirá que al cierre del año se supere la meta establecida para los ingresos administrados por el SAT por cuarto año consecutivo. Esto no sucedía desde 2007.

   Agilización en las devoluciones de impuesto al valor agregado, pues ascendieron a 149.8 mil millones de pesos, 33.3 por ciento más que lo devuelto en 2014, es decir 40.7 mil millones de pesos más.

   Las declaraciones anuales registraron el número más alto de la historia, recibiéndose un total de 5.2 millones, el padrón de contribuyentes aumentó 13.4 por ciento con respecto a junio del año anterior, en el transcurso de un año se incorporaron 5.9 millones de nuevos contribuyentes y del Régimen de Incorporación Fiscal suman 4 millones 409 mil 591.

   En materia de Factura Electrónica, se han emitido 2 mil 656.1 millones de facturas, 5.1 por ciento más que durante la primera mitad del año anterior; un promedio de 170 facturas por segundo.

   Respecto de actos de cobranza, el SAT logró una recuperación de la cartera de créditos por 2 mil 591 millones de pesos, monto superior en 21.9 por ciento a lo cobrado en mismo periodo del año previo.

El detalle completo de los resultados del Informe se puede consultar en el Portal del SAT.

http://www.sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/Paginas/com2015_089.aspx

REPOSICION DE TARJETA PATRONAL

   Hace unos días tuve la necesidad de renovar la tarjeta patronal de uno de mis clientes, para poder hacer una solicitud ante el IMSS.

   Llame a la subdelegación y me dijeron los requisitos para que te den la reposición en caso de se trate de una persona Moral se necesita que lo solicite el representante legal, además de llevar los siguientes documentos:

• Poder del representante legal (Acta constitutiva, para mas fácil llévenla señalando el lugar donde se le otorga el poder, ya que si no gastaran más tiempo esperando a que el personal del IMSS que los esté atendiendo lo encuentre) 
• Identificación oficial 
• Escrito libre en el que solicite la reposición (Este debe de contener el motivo por el cual están solicitando la tarjeta patronal, además de que se responsabilizan del mal uso que se le pueda dar, y deberá estar firmado por el representante legal) 

   Para persona física solamente omitan el poder y son los mismos requisitos. Con esto y llegando temprano a las subdelegación que les corresponde estarán completando el trámite en una hora aproximadamente, cuando yo fui llegue a las 8:30(hora en que se abren las oficinas) y no había nada de gente en esa ventanilla.

¿REQUERIMIENTOS DE INFONAVIT?

En los últimos meses me he percatado que los requerimientos del INFONAVIT han aumentado aunque estos no procedan, pero desde hace algún tiempo estos requerimientos no se pueden cancelar de manera presencial, es decir acudiendo a las oficinas del INFONAVIT. 

Los nuevos requerimientos se deben contestar o pagar mediante el portal empresarial del INFONAVIT, pero para ello debemos de crear una cuenta lo que nos lleva al verdadero problema.

Uno de los requisitos para crear la cuenta en el portal es poner el día en que se dio de alta la empresa ante el IMSS, en la mayoría de las empresas de nueva creación esto no resultara problema ya que los registros los tendrán dentro de su archivo o con su contador, pero, que hay con las empresas ya con un poco más de tiempo en el mercado y que han cambiado de despacho contable, y estos no regresaron los papeles completos y desconocen la fecha de inscripción ante IMSS; para ellos es necesario el acudir a la subdelegación del IMSS que les corresponde a solicitar una certificación de alta patronal que en estos días por experiencia propia les puedo decir que tardan aproximadamente de 10 a 15 días en tenerlas, lo cual nos lleva a superar el plazo para pagar con descuento las multas generadas por el requerimiento.

Los requisitos para solicitar la certificación del alta patronal son solamente dos: 

• Que acuda el interesado con su tarjeta de identificación patronal 
• Escrito libre en el que solicites la certificación del alta patronal